近來詐騙方式層出不窮，其中，誘騙他人轉讓金融卡，或充當人頭帳戶協助提款的手法愈來愈多。諸如：有人要你幫忙收款轉帳，會給你一筆「佣金」當酬勞；或號稱幫忙測試ATM轉帳功能、幫忙做假交易來提升信用等。這些都是近期常用的詐騙手法。

    所謂「人頭帳戶」，就是帳戶的登記人，與實際操控和使用的人不同，通常是詐騙集團會使用的手法。詐騙集團會把詐欺得來的錢轉進你的帳戶，再由你領出來、轉帳或交給他們。雖然你可能沒有直接參與詐騙，但只要你的帳戶有參與金流流程，就可能被認定為幫助詐騙，而成立幫助詐欺罪、洗錢防制法下的犯罪。

    許多人以為，單純借帳戶不會構成犯罪，但在法律上，交易提款卡等行為，有可能被認為涉及幫助詐欺，因為你提供工具讓對方更容易完成犯罪，除非能證明主觀上沒有幫助的意思。而且從銀行端來看，只要你的帳戶被認定曾涉及不法交易，就會被列為「警示帳戶」，未來無法再自由開立銀行帳戶，可能會造成極大的不便。

    若發現帳戶有異常情形，例如：在不知情下收到了不明款項。應該立刻停止使用帳戶，保存對話紀錄與轉帳明細，並主動報警或向銀行說明情況。越早處理，越有機會減少損害、避免被認定為共犯，而生刑事責任。

    涉及銀行帳戶、提款卡交易等行為，應該特別謹慎，否則容易掉入詐騙的陷阱中，成為人頭帳戶，不僅可能被列為警示帳戶，也可能因此背負刑事責任，得不償失。